Jahresabschluss

Im Menü des Jahresabschlusses stehen vier Punkte zur Verfügung:

1. Vortrag bzw. Korrektur der Eröffnungsbilanzwerte von bestehenden Geschäftsjahren 

• automatischer Vortrag der Eröffnungsbilanzwerte

• automatische Erstellung der Eröffnungsbilanz-Buchungen im neuen Jahr 

Vor dem Jahreswechsel in das Folgejahr können hier die aktuellen EB-Werte der Sachkonten und Personenkonten in das Folgejahr übertragen werden. Dadurch stehen z. B. Salden der Banken und Kasse etc. sofort zur Verfügung. Es werden die Salden der Sachkonten übertragen, die im Stammsatz ein EB-Konto (in der Regel 9000) aufweisen.

Werden in einem Vorjahr nachträglich Buchungen vorgenommen, können diese in das folgende Jahr übertragen werden, um die Korrektur der Eröffnungsbilanzwerte vornehmen zu können. Es werden die Salden und EB-Werte des Folgejahres abgeprüft und bei Differenzen die EB-Werte korrigiert (Differenzbuchungen). 

Beim EB-Vortrag für die Personenkonten gibt es nun drei Vortragsoptionen:
 

• Einfacher Saldenvortrag (empfohlen)

• Sammelkontenbezogener Vortrag (empfohlen bei Nutzung mehrerer Sammelkonten)

• Belegnummernbezogener Vortrag

  Beim einfachen Saldenvortrag wird wie bisher der EB-Saldo des Folgejahres mit dem Jahressaldo abgeglichen; d. h. die Differenz eingebucht. Als Sammelkonto wird das im Kontenstamm bzw. in den Firmendaten eingetragene Forderungs- bzw. Verbindlichkeitskonto verwendet.
  Beim Wechsel des Sammelkontos innerhalb eines Jahres kann dies dazu führen, dass die EB-Vorträge partiell einem anderen Sammelkonto zugeordnet werden als der Vorjahresumsatz. Innerhalb der Sammelkonten eines Bereiches (Forderungen, Verbindlichkeiten) ist die Summe aber korrekt.

  Beim sammelkontenbezogenen Vortrag richtet sich der EB-Vortrag nach dem Eintrag im Personenkonto. Je nach dem wie viele Sammelkonten für die Personenkontenbereiche benötigt werden, so viel EB-Vorträge werden erzeugt.

  Beim belegnummernbezogenen Vortrag werden für jeden einzelnen offenen Beleg eine EB-Buchung erzeugt. So kann es passieren das bei einem Personenkonto, wenn dies mehrere offene Posten aufweist, auch so viele Eröffnungsbuchungen vorgetragen werden.

Der EB-Vortrag ist beliebig oft wiederholbar und korrigiert jeweils die EB-Salden des Folgejahres durch weitere Buchungen

2 . Abschluss des aktuellen Geschäftsjahres mit Eröffnungsbilanzvortrag und Anlage eines weiteren Folgegeschäftsjahres

     (nur aus dem aktuellen Geschäftsjahr aus möglich) 

• automatischer Vortrag der Eröffnungsbilanzwerte (Sachkonten-Vortrag kann ausgeschlossen werden)

• automatischer Erstellung der Eröffnungsbilanz-Buchungen im neuen Jahr

• Abschluss des aktuellen Geschäftsjahres. Es sind somit nur noch Buchungen in die 13. Periode möglich.

• Erstellung eines weiteren Folgejahres

Der Jahresabschluss des aktuellen Geschäftsjahres ist nicht wiederholbar und nicht rückgängig zu machen.

Der Jahresabschluss sollte nur dann erfolgen, wenn die Buchungen im aktuellen Geschäftsjahr komplett sind.

Beachten Sie die Hinweise im Programm ! 

Wurde das Journal nicht vollständig ausgedruckt, kommt es zu folgender Meldung des Programms:

Open

Sie können den Journaldruck auch für bereits abgeschlossene Jahre durchführen.

Nach durchgeführtem Jahresabschluss oder EB-Vortrag wird der Geschäftsjahreswechseldialog angezeigt. Es wird das Jahr voreingestellt, in das der Vortrag/ Wechsel durchgeführt wurde.

Bsp. abweichende Belegnr.:

Open

Bsp. abweichendes Belegdatum:

Open

3. Gewinn / Verlustvortrag 

Beim EB Vortrag ohne endgültigen Jahresabschluss oder mit endgültigen Jahresabschluss, hat man zusätzlich die Möglichkeit den Gewinn / Verlust vom Programm automatisch mit verbuchen zu lassen.

Damit die Verbuchung des Gewinn / Verlustbetrages automatisch ausgeführt werden soll, MUSS  das Häkchen bei "Sachkonten vortragen", gesetzt sein. Andernfalls hat man keine Möglichkeit die Gewinn / Verlustverbuchung zu aktivieren und das gewünschte Sachkonto einzutragen.

Open

4. Geschäftsjahre aus der Datenbank auslagern

Geschäftsjahre auslagern

Das Auslagern älterer Geschäftsjahre ist sinnvoll für Geschäftsjahre, die bereits bilanziert / geprüft sind

Die aktuelle Datenbank wird dadurch verkleinert und optimiert. Die Buchungen der ausgelagerten Jahre werden gelöscht, die OP-Werte zum jeweiligen Stichtag ermittelt und in die aktuelle Datenbank übertragen.

Im Mandantenverzeichnis wird für jedes ausgelagerte Vorjahr ein eigenes Unterverzeichnis angelegt (Name des Verzeichnisses = Zeitraum des ausgelagerten Jahres) mit einer eigenen Datenbank. 

Achtung: Die Geschäftsjahresauslagerung kann nicht rückgängig gemacht werden!

• Erstellen Sie eine aktuelle Datensicherung

• Erstellen Sie aktuelle Salden- und OP-Listen zur abschließenden Prüfung der Daten

• Führen Sie einen Prüflauf für die auszulagernden Geschäftsjahre durch 

Der Start der Geschäftsjahresauslagerung beendet das Programm und öffnet die Auslagerungsmaske. Das jeweils älteste Jahr wird zur Auslagerung vorgeschlagen. Es wird ein Protokoll erstellt und in den Pfad des ausgelagerten Jahres gespeichert.

 5.  Geschäftsjahre und Umsatzwerte nach Ablauf der Aufbewahrungspflicht löschen

Umsatzwerte löschen (Umsatzwerte ohne Buchungen aus konvertierten Jahren - eine Anzeige erfolgt nur bei vorhandenen Alt-Umsätzen)

Durch das Löschen der Umsatzwerte können die Sachkonten und Personenkonten bereinigt werden - Stammdaten ohne Umsatzwerte können gelöscht werden. 

Geschäftsjahre löschen

Löschen kompletter Geschäftsjahre mit allen Buchungen und Umsatzwerten aus der aktuellen Datenbank.

Löschen der Personenstammdaten

Das Programm setzt automatisch eine Kennung für alle Personenkonten, bei denen KEINE Umsatzwerte vorhanden sind.

Sie können sich diese Konten anzeigen lassen, evtl. Änderungen vornehmen und die Löschung starten.

Beachten Sie, dass ein Aufbewahrungsrecht von Personenstammdaten mit Ende der Aufbewahrungspflicht erlischt! 

Löschen der Sachkonten

Sachkonten können manuell gelöscht werden, wenn keine Umsatzwerte mehr vorhanden sind.