Sachkonten erfassen

Beim Anlegen eines Mandanten kann ein Datev-Sachkontenrahmen (SKR03 oder SKR04) installiert werden. Die Sachkonten sind hier bereits komplett angelegt und geschlüsselt.

Mit dem + in der Navigatorleiste können weitere Sachkonten aus dem hinterlegten übergeordneten Sachkontenrahmen nachgeladen werden.

Bei diesen Konten sind Kontenart, Steuerschlüssel etc. noch nachzutragen.

Bei der Übernahme von neuen Konten aus dem übergeordneten Sachkontorahmen ("+" – Taste) ist Spalte "Kz.Verw" die Konten-Verwendungsart angezeigt:

• HBÜ:  Diese Konten sollten ausschließlich für die Handelsbilanz zur Anwendung von BilMoG-Übergangsvorschriften gebucht werden.

• HB:    Diese Konten sollten ausschließlich für die Handelsbilanz gebucht werden.

• SB:    Diese Konten sollten ausschließlich für die Steuerbilanz gebucht werden.

• EÜR:  Diese Konten sollten ausschließlich für die Gewinnermittlung nach §4 Abs. 3 EStG gebucht werden.

In Tabellenspalte "Pflicht/Auffang (Tax.) betrifft die Taxonomie für die E-Bilanz.

• Konten mit der Kennung "P" werden von DATEV einer Pflichtposition der E-Bilanz zugeordnet.

• Konten mit der Kennung "A" werden von DATEV einer Auffangposition der E-Bilanz zugeordnet.
  Hierzu die Erläuterung von DATEV: "Auffangpositionen wurden von der Finanzverwaltung in die E-Bilanz-Taxonomie aufgenommen, um Eingriffe in das Buchungsverhalten zu vermeiden, wenn eine von der E-Bilanz-Taxonomie geforderte Gliederungstiefe bisher nicht gebucht wurde. Einer Auffangposition zugeordnete Konten können bzw. sollten verwendet werden, wenn keine weitere Differenzierung vorliegt oder möglich ist".

• Konten ohne Kennung in dieser Spalte werden von DATEV speziellen aufzulösenden E-Bilanzpositionen zugeordnet. Hierzu die Erläuterung von DATEV: "Solche Konten müssen durch eine detailliertere Buchung dieses Sachverhaltes behandelt oder (spätestens) im E-Bilanz-Assistenten aufgelöst und neu zugeordnet werden".

Kontonummer

Der Sachkontenrahmen entspricht dem Datev Kontenrahmen und ist gültig von: 1.00 -  9999.99.

Es ist zu beachten, dass ein 7-stelliges Feld zur Verfügung steht. Die beiden letzten Stellen sind Nachkommastellen. Zur Eingabe der Kontonummer stehen sechs Stellen zur Verfügung. 

• Eingabe einer vorhandenen Kontonummer:
  Es wird der Stammsatz dieses Sachkontos angezeigt.

• Eingabe einer nicht vorhandenen Kontonummer:
  Es erfolgt die Abfrage, ob dieses Konto angelegt werden soll. Zur Neuanlage von Sachkonten auch Laden mit + aus dem übergeordneten Sachkontenrahmen

Bezeichnung 1

Bezeichnung des Kontos.

Bezeichnung 2

Die zweite Zeile der Kontenbezeichnung wird auf den Kontenauszügen ebenfalls ausgewiesen.

Kontenart

Siehe auch: Kontenart und Steuerberechnung

Die Eingabemöglichkeiten und ihre Bedeutung: 

Allgemein:

Allgemeines Sachkonto. Damit werden alle Konten gekennzeichnet, die keine der nachfolgenden Sonder-Bedingungen erfüllen sollen.
 

B - Bank

Diese Kennung dient zur Identifikation von Bankkonten. Bankkonten können, abweichend von der Hauswährung, in allen angelegten Währungen geführt werden.
Ein Bankkonto welches keine Kontenart "B" hinterlegt hat, kann beim Clearing keine Buchung vollziehen.

K -  Kasse

Ist ein Konto als Kassenkonto gekennzeichnet, erfolgt während der Buchungserfassung eine Negativkontrolle, d. h., es erscheint eine Meldung für den Benutzer, wenn durch die laufende Buchung ein Negativbestand auf diesem Konto entsteht. Kassenkonten können, abweichend von der Hauswährung, in allen angelegten Währungen geführt werden.

Wird die erste Kassenbuchung in Dialogbuchen eingegeben mit der ersten Kassenbelegnummer, erfolgt bei den nächsten Kassenbuchungen eine fortlaufende Kassenbelegnummerierung.
 

M - Mehrwertsteuer

Die mit "M" gekennzeichneten Konten nehmen die Mehrwertsteuer auf -> Bedingung: Steuerschlüssel = 0 , da auf Steuer keine Steuer.
 

V -  Vorsteuer

Die mit "V" gekennzeichneten Konten nehmen die Vorsteuer auf -> Bedingung: Steuerschlüssel = 0 , da auf Steuer keine Steuer.
 

E - Erwerbsteuerkonto

Auf diesem Konto werden die Erwerbsteuern aus innergemeinschaftlichem Erwerb verbucht.
 

U - Umsatzerlöse

Konten die mit "U" gekennzeichnet sind, können nur solche Steuerschlüssel haben, die eine Verbindung mit einem MwSt-Konto herstellen, ansonsten erfolgt eine Fehlermeldung in der Buchungsprüfung.

Wird auf ein Erlöskonto keine Mehrwertsteuer berechnet, muss bei Steuerschlüssel eine 0 eingegeben werden, da sonst eine Fehlermeldung erscheint.
 

I - Inner-EU-Umsätze

Alle Erlöskonten für innergemeinschaftliche EU-Umsätze (auch Skonti) müssen mit "I" gebucht werden, da diese in der Umsatzsteuervoranmeldung getrennt ausgewiesen werden müssen.
 

S -  gewährte Skonti (Kundenskonti)

Auf diesen Konten werden alle gewährten Skonti und Boni verbucht. Wichtig der Steuerschlüssel muss ein Steuerschlüssel mit MwSt - Zuordnung sein oder 0 bei keiner Steuerverbuchung.

SF - Sammelkonto Forderungen

Siehe auch Menü: Basisdaten | Mandantendaten -> Kontenrahmen und Kundenstammdaten - Zusatz.

Abweichend von dem Standard-Sammelkonto, welches Sie auf der Karte Kontorahmen in den Mandantendaten | Firmendaten definieren, können Sie hier weitere "Sammelkonten für Forderungen" kennzeichnen.

SV - Sammelkonto Verbindlichkeiten

Siehe auch auch Menü: Basisdaten | Mandantendaten -> Kontenrahmen und Menü: Stammdaten | Lieferanten - Karte: Zusatz

Abweichend von dem Standard-Sammelkonto, welches Sie auf der Karte Kontorahmen in den Mandantendaten | Firmendaten definieren, können Sie hier weitere "Sammelkonten für Verbindlichkeiten" kennzeichnen.

ES - Eröffnungsbilanzkonto Sachkonten

Bei einer Eröffnungsbilanzbuchung kann als Gegenkonto nur ein Sachkonto mit dieser Kontenart - Kennzeichnung benutzt werden. Eröffnungsbilanz-Buchungen werden so auf Korrektheit geprüft.
 

EK - Eröffnungsbilanzkonto Kunden

Bei einer Eröffnungsbilanzbuchung kann als Gegenkonto nur ein Kundenkonto mit dieser Kontenart - Kennzeichnung benutzt werden. Eröffnungsbilanz-Buchungen werden so auf Korrektheit geprüft.
 

EL - Eröffnungsbilanzkonto Lieferanten

Bei einer Eröffnungsbilanzbuchung kann als Gegenkonto nur ein Lieferantenkonto mit dieser Kontenart - Kennzeichnung benutzt werden. Eröffnungsbilanz-Buchungen werden so auf Korrektheit geprüft

Kontenwährung

=> Siehe auch Anhang Kontoführung in Fremdwährung

In der Finanzbuchhaltung können Bank- und Kassenkonten zusätzlich zur Hauswährung in einer Fremdwährung geführt werden. 

Sinnvoll sind solche Fremdwährungskonten wenn das Konto physisch (im Gegensatz zu buchhalterisch) in einer anderen Währung geführt wird. Ein Beispiel hierfür ist ein Bankkonto bei einer ausländischen Bank, das in der dortigen Währung geführt wird.

Bei allgemeinen Sachkonten wird keine Hauswährung eingetragen.

Zum Abgleich von Sachkonten in Fremdwährung kann die Fremdwährungsabgleichsliste im Bereich "Listen --> Kassenbuch" verwendet werden.
 

Steuerschlüssel

Die Steuerschlüssel liegen im Bereich von 1 bis 99. 

Hier erfolgt die Eingabe eines bestimmten Steuerschlüssels, den man im Menü: Stammdaten | Basisdaten angelegt hat. 

Durch diese Zuordnung des entsprechenden Steuerschlüssels, weis das Programm beim Bebuchen eines Kontos aus welchem Betrag, mit welchem Steuersatz und auf welchem Steuerkonto der errechnete Steuerbetrag verbucht werden muss..

Die zugehörige Bezeichnung  (Definition Steuerschlüssel in den Basisdaten) wird hinter dem Eingabefeld angezeigt.

Die Eingabe "0" verhindert eine Steuerberechnung bei den Buchungen (z. B. Kasse oder Bank etc).

Wird kein Steuerschlüssel angegeben, kann dieser beim Buchen vergeben werden. Dadurch haben Sie die Möglichkeit, Konten mit festen und variablen Steuersätzen zu definieren.

In diesem Falle wird in der Buchungsmaske im Feld "St" (= Steuerschlüssel) eine Eingabe erwartet. Mit der <F4>-Taste wird die Tabelle der Steuerschlüssel eingeblendet.

Bei Eingabe von "?" verlangt das Programm beim Buchen zwingend einen Steuerschlüssel und die zugehörige Tabelle zur Auswahl wird geöffnet.
 

Kz im USt-Formular (nur bei Steuerschlüssel=0)

Eingabe der Zeilenziffer zur Ausweisung bestimmter Buchungen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung bei Buchungen auf Konten, die Steuerschlüssel 0 hinterlegt haben, z. B. 

• steuerfreie EU-Erlöse 

• Vorsteuer, die direkt verbucht wird 

 Bei einem hinterlegten Steurschlüssel ist der KZ für das Umsatzsteuerformular enthalten.

Minderung nach § 17 Abs 1. 

Erfolgt die Änderung nach § 17 Abs.2 Nr 1 Satz 1 UStG, weil das vereinbarte Entgelt für einen steuerpflichtigen Umsatz uneinbringlich geworden ist, ist die Minderung der Bemessungsgrundlage zusätzlich in Zeile 73 einzutragen - Kennziffer 50

(z.B.  Forderungsverluste )

Open

Erfolgt die Änderung nach § 17 Abs.2 Nr 1 Satz 1 UStG, aus einen steuerpflichtigen Erwerb durch Nachlässe z.B. , ist die Minderung der Bemessungsgrundlage zusätzlich in Zeile 74einzutragen - Kennziffer 37 einzutragen.

Dies geschieht durch das Setzen des Häkchens bei Minderung nach § 17.

Open

KZ - Soll/Haben

Mögliche Eingabe eines Soll-Haben-Kennzeichens, das automatisch bei der Buchungserfassung vorgeschlagen werden soll, wenn dieses Konto angesprochen wird.
 

EB-Kontonummer

Um beim Jahresabschluss einen Vortrag der EB-Werte zu ermöglichen, ist hier das Eröffnungsbilanzkonto zu hinterlegen.

Keine Eingabe bewirkt, dass für dieses Konto keine EB-Kontonummer herangezogen werden kann und kein Vortrag erfolgt.

DATEV Kontonummer

Eingabefeld für eine evtl. abweichende DATEV-Kontonummer zur Anbindung an die DATEV-Schnittstelle.

Die Eingabe ist nur dann erforderlich, wenn die verwendete Kontonummer von der in Ihrem DATEV-Kontenrahmen vorgesehenen abweicht.
Die Datev-Kontonummer darf 9999,99 nicht überschreiten.

Abhängig von der Länge der Sachkonten werden die Nachkommastellen bei der Übertragung im KNE-Format berücksichtigt (bei 6-stelligen Personenkonten: 99999, bei 7-stelligen Personenkonten: 999999

DATEV Steuerschlüssel

Eingabefeld für den von DATEV geforderten Steuerschlüssel zur Anbindung an die DATEV-Schnittstelle, zu erfragen bei Ihrem Steuerberater. Bei Datev-Automatikkonten ist für die korrekte Übertragung hier ein "A" einzutragen.

DATEV Sachverhalt Lieferungen + Leistungen

Für den DATEV-Export in CSV-Format sind die betreffenden Konten gemäß DATEV-Vorgaben zu belegen.

Bei DATEV-Automatikkonten ist keine Eintragung erforderlich.

DATEV-Altteile-Umbuchungskonto

Für die Übergabe von Buchungen mit unseren speziellen Altteile-Steuerschlüssel ist hier der Eintrag eines Umbuchungskontos erforderlich. Dieses Konto muss im GDI-Kontenrahmen nicht vorhanden sein - es wird nur für den Import in das Datev-Programm verwendet.
 

Info in Buchungsdialog anzeigen

Sie können zu den Sachkonten, wie in allen Stammdaten,  eine Zusatzinformation erfassen. Setzen Sie das Häkchen "Info im Buchungsdialog anzeigen" wird diese Information beim Bebuchen dieses Kontos in der Dialogbuchhaltung angezeigt.

Um in die nächste Zeile zu gelangen um eine kleine Liste zu erfassen, müssen Sie die <Strg>  und  <Return>  Taste betätigen.

Buchungssperre ab Datum

Eine hier eingetragene Buchungssperre verhindert Buchungen auf dieses Sachkonto ab dem Sperrdatum.
Dies bezieht sich ausschließlich auf die Spalte "Kontonr" in der Dialogbuchungsmaske.

Buchungen, die im Rahmen von automatischen Vorgängen (Steuerbuchungen, Verbuchung von Skontobeträgen, automatische Buchungen auf die Sammelkonten, automatische Umbuchungen, Bauanzahlungsverrechnungen etc.) vom Programm erstellt werden, werden nicht unterbunden.
Diese Buchungen werden - falls eine Buchungssperre bei einem der beteiligten Konten vorliegt - im Prüfprogramm bei der Sachkontenprüfung angezeigt.

Die Berechtigung zum Setzen und Ändern einer Buchungssperre haben der Bediener 'admin' und die Bediener, denen diese Berechtigung erteilt wurde (Menü- /Rechteverwaltung)

Zusatzfelder

Für die Stammdaten können Sie sich auch zusätzliche Felder definieren. Die Vorgehensweise erfahren Sie im Kapitel Firma unter Nummernkreise, "Zusatzfelder". 

Selektion

Sie können hier zu jedem Buchstaben ein beliebiges Zeichen hinterlegen. Diese dienen als weitere Selektionskriterien bei der Sachkontenauswahl in Listen und Auswertungen.