Steuerschlüssel

Hier können Sie bis zu 99 verschiedene Steuerschlüssel definieren.

Beachten Sie bitte folgenden Hinweis: Der Steuerschlüssel kann einem Sachkonto bei der Erfassung der Sachkonten-StammdatenSachkonten erfassenfest zugeordnet werden (automatische Errechnung und Verbuchung der Steuer bei jeder Buchung auf dieses Konto).  

Wird der Steuerschlüssel bei der Buchung angegeben, erfolgt die Berechnung der Steuer für diese Buchung und die Verbuchung auf das dem Steuerschlüssel zugeordnete Konto automatisch.

Button: Steuersatzänderung ( diesen Button erhält nur der Bediener, der sich mit  admin  angemeldet hat)

Mehrwertsteueränderung im Rahmen des Corona-Konjunkturpaketes zum 01.07.2020 und zum 01.01.2021 -

• Umsetzen der Steuersätze

Kopieren: Ein vorhandener Steuerschlüssel kann durch den Kopier-Button auf eine neue Steuerschlüssel-Nummer kopiert werden.

Historische Steuerschlüssel werden nicht mitkopiert. 

Bezeichnung

Geben Sie eine Bezeichnung ein, die möglichst erkennen lässt, um welchen Steuerprozentsatz es sich handelt, z. B: Umsatzsteuer 19%.

Steuerberechnung

Steuerprozentsatz

Hier ist der Steuersatz in Prozent (ggf. mit Nachkommastellen) anzugeben.

Steuerkonto 1

Auf das hier eingetragene Konto wird bei allen Konten mit diesem Steuerschlüssel die Steuer verbucht. 

%-Satz1/USt-Kennz. 1

Hier ist der erste Steuersatz in Prozent (ggf. mit Nachkommastellen) und die entsprechende Kennziffer im Umsatzsteuerformular (Zuordnung des Steuerbetrags in der Umsatzsteuervoranmeldung) anzugeben.

Der hier hinterlegte Prozentsatz wird bei der Buchung (je nach hinterlegter Steuerart) aus dem Bruttobetrag herausgerechnet oder auf den Nettobetrag gerechnet.
 

Steuerkonto 2

Auf das hier eingetragene Konto wird bei allen Konten mit diesem Steuerschlüssel die Steuer verbucht.

%-Satz 2/USt-Kennz. 2

Hier ist der zweite Steuersatz in Prozent (ggf. mit Nachkommastellen) und die entsprechende Kennziffer im Umsatzsteuerformular (Zuordnung des Steuerbetrags in der Umsatzsteuervoranmeldung) anzugeben.

Skonto-Konto

Das Skontokonto pro Steuersatz dient zur automatischen Verbuchung von Skontoabzügen sowohl bei Zahlungsein- wie bei Zahlungsausgängen. Die bereits bei der Rechnungsschreibung verbuchte Mehrwert- bzw. Vorsteuer wird vom System berichtigt. Wenn Sie hier kein Skontokonto festlegen, kann beim Zahlungsausgleich keine automatische Skontoverbuchung vorgenommen werden, das Programm bleibt in der Kontospalte stehen um zu erfahren auf welchem Skontokonto der Skontobetrag verbucht werden soll.

DATEV-Steuerschlüssel

Steuerschlüssel für die Datenübertragung an DATEV. Hier ist der von DATEV verwendete Steuerschlüssel einzugeben, wenn Sie das  DATEV-Modul nutzen.

Da DATEV pro Steuersatz einen festgelegten Steuerschlüssel verlangt, muss dieser hier hinterlegt werden.

DATEV Sachverhalt Lieferungen + Leistungen

Für den DATEV-Export in CSV-Format sind die betreffenden Steuerschlüssel gemäß DATEV-Vorgaben zu belegen.

Gültig ab Datum

Kommt es zu Änderungen im Steuerschlüssel, wird hier der Beginn der Gültigkeit des Steuerschlüssels eingetragen.

Die bisherigen Steuerschlüsselstammdaten werden an die historischen Daten übergeben. Rückwirkende Buchungen werden dadurch automatisch nach den alten Steuerschlüssel-Stammdaten verbucht.

Funktionsweise der Steuerschlüssel:

Pro Steuerschlüssel können 2 Steuerkonten hinterlegt werden. Durch die beiden Steuerbeträge, die direkt in der Buchung geführt werden, können Sonderbuchungsfälle, wie Erwerbsteuer, Anteilige Vorsteuer, Leistungen nach § 13b UStG, Altteilesteuer, Steuer auf landwirtschaftliche Erzeugnisse (Weinsteuer) .... problemlos in einem Buchungssatz erfasst werden.

Weiterhin werden die Kennziffern für die UmsatzsteuervoranmeldungBeispiel Umsatzsteuervoranmeldungfestgelegt. Bei jeder Buchung werden neben den Steuerkonten und Steuerbeträgen zusätzlich die USt-Kennziffer und die Prozentsätze gespeichert (bei Buchungen ohne Steuerschlüssel wird hier die USt-Kennziffer des Sachkonto`s verwendet).

Somit kann die Steueranmeldung auch nachträglich stets korrekt berechnet werden, unabhängig von zwischenzeitlichen Änderungen der Sachkontenstammdaten. 

Bei Änderung einer Kennziffer wird die neue Kennziffer in den Steuerschlüssel eingetragen. Auch hier sollte eine Angabe erfolgen, ab welchem Datum die geänderte Kennziffer gültig sein soll und der bisherige Steuerschlüssel als historischer Steuerschlüssel gespeichert werden.  

Für bereits erfasste Buchungen, die die neue Kennziffer tragen müssen, erfolgt die Korrektur durch den Button "USt-Kennziffernabgleich (Buchungen)" ab dem gewünschten Datum. Die Steuerart wird ebenfalls korrigiert. 

UMSATZERLÖSKONTEN erhalten die Kennung "U" und den Steuerschlüssel, der die Verbindung zu dem Steuerkonto herstellt.

AUFWANDSKONTEN werden nur mit dem Steuerschlüssel versehen, der die Verbindung zu dem entsprechenden Vorsteuerkonto herstellt. Sie erhalten keine zusätzliche Kennung.